مالیات در اتریش
عموما هنگام صحبت درباره مالیات در اتریش بیشتر منظور مالیات بر درآمد است که نرخ آن طی سال 2025 بین 0 تا 55% متغیر است. این نرخ مالیاتی عمدتا مبتنی بر دهک درآمدی افراد می باشد. از همین رو نیز هر چقدر سطح درآمدی افراد در کشور اتریش بیشتر به همن اندازه نیز میزان مالیاتشان افزایش می یابد. اما مالیات بر درآمد شخصی فقط یکی از انواع مالیات ها در اتریش است. از دیگر مالیات های شاخص در این کشور، مالیات بر درآمد شرکت است که نرخ آن به طور متوسط 23% است.
اتریش Austria به دلیل کیفیت بالای زندگی و درآمد خوب همچنان در زمره بهترین مقاصد مهاجرتی به اروپاست. برای مهاجرت و اخذ اقامت از این کشور نیز راههای مختلفی وجود دارد که شما بسته به شرایط و موقعیت اتان می توانید یکی از این روش ها را انتخاب بکنید. با این حال تجربه چند ساله ما در موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت نشان می دهد که آسانترین و بهترین شیوه مهاجرت به اتریش 2025 همچنان روش تحصیل در اتریش می باشد.
درباره نظام مالیاتی اتریش
سیستم مالیاتی اتریش یک سیستم پیشرفته ای است. جالب است بدانید که در این کشور مالیات ها توسط دولت اتریش دریافت می شود و درآمد مالیاتی حدود 42.7% از سود ناخالص ملی (GDP) آن را تشکیل می دهد. در کل منابع درآمدی مهم دولت اتریش شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر شرکت، پرداختی ها بابت تامین اجتماعی، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و مالیات بر کالاها و خدمات است. در اتریش مالیات بر دارایی، ثروت و ارث اخذ نمی شود.
موضوع مهم دیگر در رابطه با نظام مالیاتی اتریش، معافیت مالیاتی یا tax allowances می باشد. در واقع مخارج ناشی از کسب، تامین و حفظ درآمد از درآمد مالیات پذیر قابل کسر می باشد. طبق قوانین اتریش نیز کلیه کارکنان مجاز هستند تا از معافیت مالیاتی استاندارد حدود EUR 132 (یورو) بهره گیرند. همچنین سهم های کارمندان از پرداختی های اجباری به تامین اجتماعی اتریش نیز مشمول کسر مالیاتی می گردد.
دسته بندی انواع مالیات در اتریش
همان طوری که در مطالب بالا هم عنوان شد، در اتریش چند نوع مالیات از مودیان اخذ می شود که اینها به ترتیب اهمیت عبارتند از:
- مالیات بر درآمد (Ekinkommensteuer)
- مالیات بر شرکت (Korperschaftssteuer)
- پرداختی بابت تامین اجتماعی
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
- مالیات بر درآمد افراد غیر- مقیم
- مالیات بر سود سرمایه
- مالیات بر انتقال ملک (Grunderwerbsteuer)
- مالیات بر وسیله نقلیه
- مالیات شهرداری
- مالیات انتقال زمین
- مالیات غیرمستقیم (Verbrauchssteuer)
مالیات بر درآمد در اتریش
نرخ های مالیاتی در این کشور در سال 2025 از 0% تا 55% متغیر می باشد. اولین €12816 (یورو) درآمد در اتریش معاف از مالیات است. پس از آن نرخ 20% بر درآمد افراد اعمال می شود، سپس 30% بر درآمد بیش از €20818 (یورو) و غیره اعمال می شود تا نهایتا نرخ برای درآمد بیش از €1000000 (یورو) به حدود 55% می رسد. جدول زیر نشانگر جزئیات مالیات بر درآمدها در اتریش 2025 می باشد:
| درآمد (به واحد یورو) | نرخ % مالیات |
| 13308 و پایین تر | 0% |
| 13308 تا 21617 | 20% |
| 21617 تا 35836 | 30% |
| 35836 تا 69166 | 40% |
| 69166 تا 103072 | 48% |
| 103072 تا 1000000 | 50% |
| بالای 1000000 | 55% |
مالیات بر شرکت ها در اتریش
در بین انواع مالیت ها در کشور اتریش، مالیات بر شرکت ها از اهمیت خاصی مخصوصا برای سرمایه گذاران و کارآفرینان برخوردار است. برای آشنایی با سیستم مالیات بر شرکت ها در اتریش نیز آشنایی با دو اصطلاح مالیاتی زیر بسیار مهم است:
شرکت ها (اعم از شرکت های با مسئولیت محدود GmbH و شرکت سهامی AG) کل درآمدشان در اتریش مشمول مالیات گیری نامحدود می گردد. منتها اگر چنانچه آنها در اتریش آدرس ثبتی داشته باشند. اما مقیم مالیات شرکت غیر اتریشی در منابع خاص درآمدی در اتریش مشمول مالیات محدود می گردد. ضمنا در سطح سهامدار، توزیع های سود سهام معمولا مشمول نرخ مالیات ثابت (WHT) در حدود 23% برای شرکتها قرار می گیرد و برای سایر گیرنده ها در حدود 27.5% می باشد.
پرداختی بابت تامین اجتماعی در اتریش
نوع دیگر مالیات ها در اتریش، پرداختی بابت تامین اجتماعی است. این پرداختی ها در اتریش اجباری است وئ به صورت ماهیانه از افراد (هم کارفرما و هم کارمند) دریافت می گردد و به شرح زیر است:
| دسته های تامین اجتماعی | کارفرما (%) | کارمند (%) | کل (%) |
| بیماری | 3.78% | 3.87% | 7.65% |
| بیکاری | 3.05% | 2.95% | 6.0% |
| مستمری بازنشستگی | 12.55% | 10.25% | 22.80% |
| سوانح | 1.10% | 0.00% | 1.10% |
| متفرقه | 0.50% | 1.00% | 1.60% |
| کل | 20.98% | 18.07% | 39.05% |
مالیات بر ملک و دارایی در اتریش
در اتریش هیچ مالیاتی بر دارایی وجود ندارد. اما بر نقل و انتقال ملک مالیات دریافت می گردد. نرخ مالیاتی زیر به هنگام خرید ملک در اتریش شامل زمین و ساختمان ها از خریداران اخذ می گردد. همان طوری که ملاحظه می شود، حداکثر نرخ مالیاتی قابل پرداخت در اتریش 3.5% می باشد. بیه هر ترتیب مبنای محاسبه نرخ این مالیات نیز ارزش ملک می باشد:
| ارزش ملک (به واحد یورو) | نرخ مالیات (%) |
| 0 تا 250000 | 0.5% |
| 250001 تا 400000 | 2.0% |
| 400001 و بیشتر | 3.5% |
ناگفته نماند که شهرداران اتریشی نیز مالیات سالانه بر ملک اعمال می کنند. مبنای ارزیابی نیز حدود 0.1% تا 0.2% از ارزش ارزیابی شده ملک می باشد. این مقدار به نرخ ارزیابی تعیینی توسط هر شهرداری ضرب می شود که ممکن است تا 500% در نوسان باشد. ماکسیمم مقدار سالانه مالیات ملک 1% از ارزش ارزیابی شده است.
چند سالی است که دولت اتریش برای کارجویان خارجی ویزایی به نام ویزای جستجوی کار صادر می کند. ویزای در جستجوی کار اتریش Job Seeker Visa ویزایی با اعتبار 6 ماهه و امتیاز- محور است. در صورت تمایل به مشاوره در خصوص اخذ این ویزای اتریش حتما با مشاورین خبره ما در موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت در ارتباط باشید.
