مالیات در فنلاند

مالیات در فنلاند بر حقوق تصاعدی است. معنی این جمله آنست که از درآمدهای بیشتر در کشور فنلاند مالیات بیشتری دریافت می شود. منتها نرخ مالیاتی برای هر شخصی به صورت جداگانه مورد محاسبه قرار می گیرد. پس درآمد همسر و فرزندانتان بر روی نرخ مالیاتی شما تاثیری نخواهد داشت. متولی ارزیابی و جمع آوری مالیاتی در کشور فنلاند نیز سازمان امور مالیاتی است.

بر اساس قوانین مالیاتی فنلاند نیز اگر شما برای کارفرمای فنلاندی کار می کنید، کارفرمای اتان مقدار مالیات را به صورت مستقیم از حقوق اتان کسر می کند و آنرا به اداره مالیات واریز می کند. منتها کارفرمای فنلاندی برای این منظور نیازمند شماره مالیاتی شماست. که از قبل از سازمان مالیاتی فنلاند دریافت کرده اید. برای آشنایی با شرایط زندگی در فنلاند 2025 می توانید با مشاورین موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت در ارتباط باشید.

سیستم مالیات در فنلاند

کشور فنلاند دارای یک سیستم مالیاتی مدرن و پیشرفته ای است. در واقع در فنلاند، شما باید از درآمد کارتان یا درآمدهای دیگرتان مالیات پرداخت بکنید. منتها مقدار مالیاتی که باید پرداخت بکنید به سطح درآمدی اتان بستگی دارد. پس چه اتباع فنلاندی و چه شهروندان خارجی ساکن در فنلاند ملزم به پرداخت مالیات هستند. اما سوال اینجاست که معیارهای مالیات گیری در کشور فنلاندچیست؟ مقدار مالیاتی که شما در کشور فنلاند باید پرداخت بکنید به معیارهای زیر بستگی دارد:

• مدت اقامت در فنلاند
• کارفرمای خارجی یا فنلاندی

این مالیات بر حقوق به صورت تصاعدی است و برای تامین فاند پروژه های درمانی، آموزشی، دفاعی و غیره مورد استفاده قرار می گیرد. اساسا مالیات در کشور فنلاند هم بابت حقوق پرداخت می شود و هم بابت درآمد از سرمایه به سازمان امور مالیاتی فنلاند تادیه می شود. منتها این دو نوع مالیات یعنی مالیات بر درآمد شخصی یا شرکت و مالیات بر دارایی متفاوت از هم می باشد. علاوه بر این، از دیگر انواع مالیات می توان به موارد زیر اشاره کرد:

• مالیات بر ملک
• مالیات بر ارث
• مالیات برارزش افزوده
• مالیات غیرمستقیم

مالیات بر درآمد در فنلاند

مسلما اولین و مهمترین نوع مالیات در فنلاند، مالیات بر درآمد شخصی است. مالیاتی که معمولا بر حسب میزان درآمد ناخالص افراد (شهروندان و مقیم های کشور فنلاند) در سال مالیاتی جدید محاسبه می شود. مثلا نرخ های مالیاتی برای سال 2025 به شرح زیر است:

دسته درآمد مالیات پذیر (واحد یورو)	دسته نرخ مالیات در دسته (واحد یورو)	نرخ مالیات بر درآمد%
0- 21200	–	12.64%
21200 – 31500	2679.68	19%
31500- 52100	4636.68	30.25%
52100- 88200	10868.18	34%
88200- 150000	23142.18	41.75%
150000 به بالا	48943.68	44.25%

پس همان طوری که ملاحظه شد، نرخ مالیات بر درآمد شخصی در کشور فنلاند بین 12.64 الی 44.25% متغیر است. میزان مالیاتی که توسط اداره مالیات فنلاند از مودیان دریافت می شود. اما نحوه پرداخت مالیات در فنلاند به چه صورتی است؟ مودیان مالیاتی جهت پرداخت مالیات اشان می توانند از روش های مختلفی مثل پرداخت از طریق حساب بانکی، پرداخت از طریق صورتحساب الکترونیک، پرداخت از طریق انتقال بانکی بین المللی و غیره استفاده بکنند.

شرایط دریافت معافیت مالیاتی در فنلاند

در فنلاند نیز انواع کسری مالیاتی و نیز مافیت مالیاتی وجود دارد که ممکن است مشمول حال شما نیز باشد. مشوق های مالیاتی که بخشی یا کل مبلغ مالیاتی که قرار است شما پرداخت بکنید را کم می کند. در این میان برخی کسورهای مالیاتی توسط اداره مالیات در قالب یک فرآیند خودکار به شما داده می شود. اما برخی کسورات زمانی به شما داده می شود که شما درخواستتان را به اداره مالیات فنلاند تحویل دهید. طبق قوانین فنلاند، افراد با شرایط زیر مشمول مشوق های مالیاتی هستند:

• معافیت مالیاتی برای مخارج خانوار
• مخارج سفر
• معافیت های کیلومتر
• مخارج برای ایجاد درآمد
• کار از راه دور

سوال اینجاست که چگونه می توان برای کسر مالیاتی درخواست داد؟ یکی از روش های ساده برای درخواست کسورات مالیاتی در فنلاند وارد کردن داده های مرتبط با مخارج کسرپذیر- مالیات آتی اتان می باشد درست زمانیکه برای دریافت کارت مالیاتی اصلاحی درخواست می دهید. روش دیگر این است که شما به هنگام تشکیل پرونده مالیاتی اتان، مخارجتان را اعلام بکنید.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در فنلاند

VAT یا مالیات بر ارزش افزوده یک نوع مالیات غیرمستقیم در کشور فنلاند محسوب می شود که به صورت درصد ارزش کلیه کالاها و خدمات مورد ارزیابی قرار می گیرد. مگر اینکه کالا یا خدمات مورد نظر دارای معافیت مالیاتی باشد. در واقع، این نوع مالیات یک نوع مالیات مصرفی است که توسط مصرف کننده نهایی پرداخت می شود. نکته بعدی در اینباره اینکه شرکت های VAT- ثبت نامی می توانند VAT قابل پرداخت را به هنگام خرید برای فعالیت های تجاری از تعهدات VAT اشان کس بکنند.

مالیات بر شرکت ها در فنلاند

کلیه شرکت های فعال در کشور فنلاند ملزم هستند که مالیات بر درآمدشان را در سال مالیاتی جدید پرداخت بکنند. پرداختی مذکور از طریق عوایدشان خواهد بود. بر طبق قوانین کشور فنلاند، مقدار مالیات بر درآمد برای شرکت های مسئولیت محدود و یا تعاونی ها در کشور فنلاند حدود 20% از سود درآمدشان می باشد. اما اگر شما خود- اشتغال باشید، در آن صورت شما بایستی مالیات بر درآمد شخصی اتان را پرداخت بکنید و مقدار مالیاتی که پرداخت می کنید بر پایه درآمد شرکتتان خواهد بود.

نکته مهم و غیرقابل انکار اینکه فنلاند در بین کشورهای عضو اتحادیه اروپایی (EU) دارای یکی از پایین ترین نرخ های مالیات بر شرکتهاست. نمودار گرافیکی زیر هم مبین همین نکته است:

اما در صورتی که شرکتتان در فنلاند از نوع شراکت عمومی یا شراکت محدود باشد، در آن صورت شما نسبتی از سهم مالیات درآمد شرکتتان را به عنوان بهره سرمایه و نسبتی را به عنوان درآمد کسب شده اتان پرداخت می کنید. معمولا مالیات سود سرمایه با نرخ 30% برای آستانه EUR 30000 (یورویی) پرداخت می شود. تحصیل و کار در فنلاند روش هایی هستند که شما را سریعا به سوی اخذ اقامت فنلاند 2025 سوق می دهند. کافی است که در تمامی مراحل مهاجرتی اتان به کشور فنلاند از مشاوره های رایگان و تخصصی موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت بهره گیرید.