مالیات در آمریکا
مالیات در آمریکا توسط دولت فدرال و از طریق اداره مالیات IRS از مودیان اخذ می شود. مالیاتی که پایه آن را شاخص تاهل افراد و نیز مقدار درآمد آنها تشکیل می دهد. بر این اساس نیز نرخ مالیات بر درآمد شخصی افراد در آمریکا بین 10 تا 37% در سال متغیر است. نکته مهم بعدی در اینباره مربوط به معافیت مالیاتی در کشور آمریکاست. مثلا معافیت مالیاتی برای سال 2024 به شرح زیر است:
- برای زوجین که پرونده مهاجرتی را مشترکا پر کرده اند $29200 (دلار)
- برای افراد حدود $14600 (دلار)
- برای سرپرستان خانوار $21900 (دلار)
- برای افراد نابینا یا افراد 65 سالبه بالا $1550 (دلار)
در ضمن نظام مالیاتی آمریکا نیز دسته های مختلفی از مالیات ها را مثل مالیات بر درآمد، مالیات بر شرکت ها، مالیات بر دارایی، مالیات بر ملک، مالیات بر ارث، مالیات بر سود سرمایه و غیره تعریف می کند. مشاور ه های تکمیلی و توضیحات به روز درباب مهاجرت به آمریکا 2025 را می توانید از کارشناسان موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت دریافت کنید.
سیستم مالیاتی آمریکا
مثل هر کشور دیگری، آمریکا نیز دارای سیستم مالیاتی خاصی است. سیستم مالیاتی پیچیده و ساختارمندی که تحت نظارت و کنترل اداره مالیات فدرال (IRS) قرار دارد. این اداره بر کل درآمد شهروندان و مقیم های آمریکا مالیات می بندد. همچنین، اتباع خارجی غیر مقیم (دارای ویزای غیرمهاجرتی آمریکا) نیز مشمول پرداخت مالیات بر درآمد با منشا آمریکایی و نیز درآمد مرتبط با بیزینس یا ترید آمریکایی هستند.
حالا که با نظام مالیاتی آمریکا و شرایط آشنا شدیم سوال مهم این است که چه کسانی در آمریکا مشمول پرداخت مالیات هستند؟ طبق قانون، افراد با میزان درآمدی زیر مشمول مالیات هستند:
| برای افراد زیر 65 سال در پایان سال 2024 | |
| مجرد | $14600 (دلار) درآمد یا بیشتر |
| سرپرست خانوار | $21900 (دلار) درآمد یا بیشتر |
| زوجین که با هم تشکیل پرونده بدهند | $29200 (دلار) یا بیشتر (برای هر دو زوجین زیر 65 سال) $30750 (دلار) یا بیشتر (یک همسر زیر 65 سال) |
| زوجین که بطور جداگانه ای تشکیل پرونده بدهند | $5 (دلار) یا بیشتر |
| همسر در قید حیات واجد شرایط | $29200 (دلار) یا بیشتر |
نحوه تشکیل پرونده مالیاتی در آمریکا
افرادی که واجد شرایط تشکیل پرونده مالیاتی در آمریکا هستند، بایستی چند مرحله را طی بکنند. آنها بایستی بشرح زیر عمل کنند:
- مرحله 1: بررسی اینکه آیا شما باید پرونده مالیاتی تشکیل دهید یا خیرو
- مرحله 2: جمع آوری مدارک لازم
- مرحله 3: امکان دریافت تخفیف مالیاتی
- مرحله 4: اعلام سودتان
- مرحله 5: دریافت بازپرداخت اتان
- مرحله 6: پرداخت به موقع مالیات
انواع مالیات در آمریکا
همان طوری که گفته شد، آمریکا دارای یک نظام مالیاتی دقیق و ساختارمندی است. در قالب این نظام مالیاتی، از مودیان بسته به شرایطشان 3 نوع مالیات اخذ می شود که شامل:
مالیات بر چیزی که شما در آمریکا کسب می کنید شامل مالیات بر درآمد فردی، مالیات بر درآمد شرکت، مالیات بر حقوق و مالیات بر سود سرمایه است. مالیات بر چیزی که شما در آمریکا می خرید شامل مالیات فروش، مالیات دریافتی ناخالص، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات غیرمستقیم (مثل مالیات بر دخانیات و نوشیدنی های الکلی) است. همچنین مالیات بر چیزی که در آمریکا متعلق به شماست شامل مالیات بر املاک، مالیت ها بر دارایی شخصی ملموس، مالیات بر ارث و مالیات بر ثروت است.
مالیات بر درآمد شخصی در آمریکا
طبق تعریف اداره مالیات فدرال، شما در آمریکا مالیاتتان را به صورت درصدی از درآمدتان در لایه هایی بنام دسته های مالیاتی پرداخت می کنید. بر این اساس نیز هر چقدر درآمدتان بالا برود، نرخ مالیاتی اتان در لایه بعدی درآمدی بالاتر می رود. نکته بعدی در خصوص مالیات بر درآمد در آمریکا اینکه نرخ مالیاتی در آمریکا بر حسب تاهل یا تجرد افراد تعیین می شود. بر همین اساس نیز دو نوع نرخ مالیاتی در آمریکا شامل:
بر این اساس نرخ مالیاتی سال 2024 برای یک مودی مالیاتی مجرد به شرح زیر است:
| نرخ مالیاتی (درصد) | درآمد مالیات پذیر از … | درآمد مالیات پذیر تا … |
| 10% | $0 (دلار) | $11600 (دلار) |
| 12% | 11601 | 47150 |
| 22% | 47151 | 100525 |
| 24% | 100526 | 191950 |
| 32% | 191951 | 243725 |
| 35% | 243726 | 609350 |
| 37% | 609351 | تا حد بالاتر |
همچنین نرخ مالیات افراد متاهل (زوجین) در آمریکا به شرح زیر می باشد:
| نرخ مالیاتی (درصد) | درآمد مالیات پذیر از … | درآمد مالیات پذیر تا … |
| 10% | $0 (دلار) | $23200 (دلار) |
| 12% | 23201 | 94300 |
| 22% | 94301 | 201050 |
| 24% | 201051 | 383900 |
| 32% | 383901 | 487450 |
| 35% | 487451 | 731200 |
| 37% | 731201 | تا حد بالاتر |
مالیات بر شرکت ها در آمریکا
نوع دیکر مالیات در آمریکا، مالیات بر درآمد شرکتهاست. که برای سرمایه گذاران و کارآفرینان موضوع بسیار مهم و حیاتی محسوب می شود. در ایالات متحده، نرخ مالیات بر درآمد شرکت ها مالیاتی جمع آوری شده از شرکتهاست. در واقع مبلغ این نوع مالیات بر پایه درآمد خالص شرکت های فعال در یک سال مالی مورد محاسبه قرار می گیرد. در حال حاضر، حداکثر نرخ مالیات بر درآمد شرکت ها در آمریکا حدود 21% است. در حالی که نرخ مذکور از سال 2014 تا سال 2017 در حدود 35% بوده است.
مالیات املاک در آمریکا
از انواع مالیات ها در آمریکا، مالیات بر املاک Property taxes نیز جزو مالیات های مهم محسوب می شود. در واقع مالیات های املاک ابزار اصلی برای تامین بودجه دولت های محلی است. در سال مالی 2022، مالیات ملک حدود 27.4% از کل کالکشن مالیات ایالتی و محلی را در ایالات متحده تشکیل می دهد. دولت های محلی آمریکا عمدتا بر روی این نوع مالیات جهت تامین فاند مدرسه سازی، جاده سازی، خدمات درمانی و غیره متکی هستند.
نرخ مالیات بر ملک در آمریکا با توجه به ایالت های مختلف متغیر است. در حال حاضر، بالاترین نرخ مالیات بر املاک در آمریکا در حدود 2.23% است. در واقع بالاترین نرخ با 2.23% مربوط به ایالت نیوجرسی و پایین ترین نرخ با 0.27% مربوط به ایالت هاوایی است.
آمریکا همچنان پیشتاز نظام آموزش عالی در سراسر جهان است و همچنان نیز بهترین دانشگاه های جهان در این کشور هستند. با اینکه هزینه تحصیل در آمریکا در مقایسه با خیلی از کشورها بالاست ولی طبیعتا کیفیت تحصیلی در آمریکا بالاست و به نوعی آینده دانشجو در آمریکا تضمین شده است. از طریق مقالات منتشره در وب سایت موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت می توانید در جریان شرایط تحصیل، اخذ ویزا و اعزام دانشجو به آمریکا 2025 قرار گیرید.
