مالیات در انگلستان
مالیات در انگلستان به صورت سیستماتیک توسط اداره درآمد و گمرکات سلطنتی (HMRC) جمع آوری می شود. منتها در زمینه مالیات در کشور انگلستان بایستی به این نکته توجه کرد که اولا نظام مالیاتی بریتانیا مبتنی بر میزان درآمدی است و از همین رو درآمد مالیات پذیر افراد در دسته های مختلف مالیاتی قرار می گیرد. دوما نرخ مالیات در سراسر انگلستان یکسان نیست. تیم کارشناسان موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت در ادامه این مطالب به تشریح جزئیات بیشتری در همین خصوص می پردازند.
- نظام مالیاتی انگلستان چگونه نظامی است؟
- انواع مالیات در کشور انگلستان چیست؟
- مالیات بر درآمد در انگلستان 2025 چقدر است؟
- نرخ مالیات بر شرکتها در انگلستان چقدر است؟
- تا چه سطح از درآمد در انگلستان، افراد دارای معافیت مالیاتی هستند؟
- نرخ مالیات بر ملک در انگلستان چقدر است؟
درباره سیستم مالیاتی انگلستان
از همان قدیم انگلستان دارای یک نظام مالیاتی پیشرفته ای بوده است. در انگلستان نیز مالیات توسط دولت این کشور و از طریق اداره درآمد و گمرکات سلطنتی (HMRC) اعمال می شود. این مالیات نیز به دسته ها و انواع مختلفی تقسیم می شود که شاخص ترین آن درآمد مالیاتی Income tax می باشد. در انگلستان مالیات بر درآمد بر پایه دسته مالیات درآمدی که شما در آن قرار دارید، محاسبه می شود. پس هر چقدر درآمدتان در انگلستان بیشتر به همان اندازه دسته مالیاتی اتان بالاتر خواهد بود. این بدان معناست که شما مالیات بیشتری پرداخت خواهید کرد.
دسته های مالیاتی یا tax bands نیز انگلستان به منظور پرداخت عادلانه مالیات طراحی شده است. بنابراین هر کسی که درآمد بیشتری کسب بکند، مالیات بیشتری می پردازد. نکته دیگر درباره نظام مالیاتی انگلستان اینکه در این کشور، مالیات گیری ممکن است شامل پرداخت ها حداقل در سه سطح دولت باشد که این شامل:
- دولت مرکزی (درآمدهای HM و گمرکات)
- دولت های توسعه یافته
- دولت محلی
دسته بندی مالیات های اخذ شده در انگلستان
در انگلستان انواع مالیات بر حسب قوانین و شرایط مختلف از اشخاص دریافت می شود. مالیات هایی که توسط اداره درآمد و گمرکات سلطنتی (HMRC) دریافت شده و نهایتا به خزانه دولت بریتانیا پرداخت می شود. این مالیات ها شامل:
- مالیات بر بهره سرمایه: مالیات زمانیکه شما دارایی، سهام و یا املاکتان را می فروشید.
- مالیات بر شرکت ها: که به طور سالانه از شرکت های فعال در انگلستان اخذ می شود.
- دعاوی دادگاه، بدهی و ورشکستگی: شامل ریکاورینگ دیون، ثبت نام بخاطر ورشکستگی و به عنوان یک بستانکار
- در رابطه با HMRC: گزارش تغییرات، کارگذاری ها، درخواست ها، بررسی ها، شکایت و کمک به مالیات
- مالیات بر درآمد: شامل انواع درآمدها و مستمری ها
- مالیات بر ارث: مشتمل بر املاک و سایر دارایی های منقول و غیرمنقول
- ارزش افزوده VAT: شامل بازپرداخت های آنلاین، نرخ ها، دریافتی ها و دفترداری
- و غیره
مالیات بر درآمد در انگلستان
اداره درآمد و گمرکات سلطنتی (HMRC) مسئول مستقیم چمع آوری مالیات، اخذ عوارض گمرکی و اجرای قوانین مربوطه می باشد. این اداره است که در انگلستان مالیات بر درآمد و دیگر مالیات ها را از شهروندان انگلیسی اخذ می کند. معمولا مقدار مالیات بر درآمدی که شما در انگلستان پرداخت می کنید به کد مالیاتی و نیز مقدار درآمد مالیات پذیرتان بستگی دارد. ضمنا نرخ مالیات بر درآمد در انگلستان بسته به مناطق مختلف این کشور به شرح زیر متفاوت است:
الف) انگلستان و ایرلند شمالی
| نرخ مالیات پرداختی | نرخ مالیات% | آستانه درآمد سالانه دریافتی (واحد پوند) |
| نرخ مالیات پایه | 20% | تا £37700 |
| نرخ مالیات بالاتر | 40% | از 37701 تا £125140 |
| نرخ مالیات اضافی | 45% | بالای £125140 |
ب) اسکاتلند
| نرخ مالیات پرداختی | نرخ مالیات% | آستانه درآمد سالانه دریافتی (واحد پوند) |
| نرخ مالیات شروع | 19% | تا £2827 |
| نرخ مالیات پایه ای | 20% | از 2828 تا £14921 |
| نرخ مالیات متوسط | 21% | از 14922 تا £31092 |
| نرخ مالیات بالاتر | 42% | از 31093 تا £62430 |
| نرخ مالیات پیسرفته | 45% | از 62431 تا £125140 |
| نرخ مالیات تاپ | 48% | بالای £125140 |
ج)ولز
| نرخ مالیات پرداختی | نرخ مالیات% | آستانه درآمد سالانه دریافتی (واحد پوند) |
| نرخ مالیات پایه | 20% | تا £37700 |
| نرخ مالیات بالاتر | 40% | از 37701 تا £125140 |
| نرخ مالیات اضافی | 45% | بالای £125140 |
همان طوری که ملاحظه شد، بالاترین مالیات بر درآمدها در بین مناطق مختلف بریتانیا در اسکاتلند دریافت می شود.
شرایط معافیت مالیاتی در انگلستان
چه کسانی و با چه شرایطی در انگلستان از معافیت مالیاتی برخوردار هستند؟ در ابتداء بایستی به این نکته توجه داشته باشید که سال مالیاتی جاری از 6 آوریل 2025 تا 5 آوریل 2026 می باشد. نکته دوم اینکه در هر سال مالیاتی چه مقدار مالیات بر درآمد پرداخت خواهید کرد به عوامل زیر بستگی خواهد داشت:
همان طوری که در جدول زیر هم ملاحظه می شود، معافیت مالیاتی استاندارد برای درآمد تا £12570 (پوند) می باشد:
| دسته | درآمد مالیات پذیر (پوند) | نرخ % مالیاتی |
| معافیت شخصی | تا £12570 (پوند) | 0% |
| نرخ پایه | £12570 (پوند) تا £50270 (پوند) | 20% |
| نرخ بالاتر | £50270 (پوند) تا £125140 (پوند) | 40% |
| نرخ اضافی | بالای £125140 (پوند) | 45% |
مالیات بر شرکت ها در انگلستان
همان طوری که در مطالب فوق نیز بیان گردید، دسته مهم مالیاتی در کشور انگلستان مالیات بر درآمد شرکتها Corpoartion tax است. درآمدی که به طور سالانه از شرکت ها دریافت می گردد و اینکه نرخ این مالیات در انگلستان نیز به مقدار سودی بستگی دارد که شرکتتان به دست می آورد. بر طبق قوانین مالیات 2025 انگلستان، نرخ مالیات بر درآمد شرکت ها بین 19 تا 25% متغیر است. شرح کامل نرخ های مالیات بر درآمد شرکت ها در انگلستان با توجه به میزان سود سالانه آنها بشرح زیر می باشد:
مالیات بر ملک در انگلستان
خیلی از افراد به امید سرمایه گذاری و خرید ملک در انگلستان به این کشور سفر می کنند. روشی که آنها را مستقیما به مجوز اقامت دائمی انگلستان نیز می رساند. منتها در طول فرآیند خرید ملک در انگلستان بایستی با شرایط و قوانین مربوطه از جمله مالیات بر ملک یا Stamp Duty Land Tax آشنا شد. در این زمینه باید گفت که مالیات بر ملک در انگلستان بر حسب نوع ملک به دو دسته زیر تقسیم می شود:
- مالیات بر املاک مسکونی در انگلستان
| قیمت خرید، پرمیوم اجاره یا ارزش ترانسفر | نرخ مالیات بر ملک |
| تا £250000 (پوند) | 0% |
| £675000 پوند بعدی (بخش از 250001 تا £92 5000 پوند) | 5% |
| £575000 پوند بعدی (بخش از 925001 تا £1.5 میلیون پوند) | 10% |
| مقدار باقی مانده (بخش بالاتر از £1.5 میلیون پوند) | 12% |
مالیات بر املاک غیرمسکونی
| قیمت خرید، پرمیوم اجاره یا ارزش ترانسفر | نرخ مالیات بر ملک |
| تا £150000 (پوند) | 0% |
| £100000 پوند بعدی (بخش از 150001 تا £250000 پوند) | 2% |
| مقدار باقی مانده (بخش بالاتر از £250000 پوند) | 5% |
همچنان تحصیل در انگلستان به عنوان راحتترین و سریعترین روش برای مهاجرت به این کشور محسوب می شود. شما از طریق دریافت مشاوره های تخصصی در اینباره از موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت همین امسال می توانید پروسه مهاجرتی اتان به انگلستان را کلید بزنید.
