مالیات در استرالیا
دولت استرالیا از طریق اداره مالیات استرالیا (ATO) مسئول جمع آوری مالیات در استرالیا است. از انواع این مالیات ها می توان به مالیات بر دارایی، مالیات بر ملک، مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر درآمد شرکتی، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث و غیره اشاره کرد. مالیات دریافتی در استرالیا نیز برای رفاه خود شهروندان در بخش های عمرانی و توسعه کشور مورد استفاده قرار می گیرد.
- نظام مالیاتی استرالیا چگونه نظامی است؟
- انواع مختلف مالیات در استرالیا چیست؟
- مقدار مالیات بر درآمد در استرالیا چقدر می باشد؟
- مالیات بر شرکتها در استرالیا چقدر است؟
- مالیات بر ملک در استرالیا چقدر است؟
اینها سوالات مهم درباب موضوع مالیات در کشور استرالیاست که در این مقاله از موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت به پاسخ آنها دست می یابید.
سیستم مالیاتی استرالیا
استرالیا کشوری پیشرفته و صنعتی است که بخش عمده ای از درآمد ملی آن از طریق مالیات به دست می آید. مالیات در این کشور نیز انواع و اقسام مختلفی دارد. که در این بین مالیات بر درآمد Income taxes مهمترین فرم مالیات در استرالیاست. معمولا مالیات ها در این کشور توسط دولت فدرال آنهم از طریق اداره مالیات استرالیا (ATO) جمع آوری می شود. ولی مالیات بر کالاها و خدمات توسط دولت فدرال جمع آوری شده و سپس تحت یک فرمول توزیعی به ایالت های مختلف پرداخت می شود.
در حقیقت شهروندان استرالیایی برای تهیه سلامت، آموزش، دفاع، احداث جاده ها و راه آهن و نیز برای پرداخت هزینه های رفاه، کاستن از بلایا و نیز پرداخت حقوق بازنشستگی مالیات پرداخت می کنند. منتها تعریف و اعمال مالیات در استرالیا تعریف خودش را دارد. مثلا مالیات های درآمد شخصی در استرالیا به درآمد شخصی هر فرد بر یک مبنای پیشرونده ای اعمال می شود. پس برخلاف دیگر کشورها، مالیات بر درآمد شخصی در استرالیا بر یک فرد و نه یک واحد خانواده اعمال می شود. این از اختصاصات سیستم مالیاتی استرالیاست.
دسته بندی مالیاتی در استرالیا
کلا نظارت و کنترل بر نظام مالیاتی استرالیا بر عهده دولت این کشور است. مالیاتی که شاید در استرالیا تعداد آن بیشتر از هر کشور دیگری است. ارزیابی ها نشان می دهد که شهروندان استرالیایی بایستی حدود 125 نوع مالیات پرداخت بکنند. که به برخی از مهمترین آنها در لیست زیر اشاره می شود:
- مالیات بر درآمد شخصی در استرالیا
- مالیات بر درآمد شرکتی در استرالیا
- مالیات بر کالاها و خدمات (GST)
- مالیات غیرمستقیم بر گاز و نفت
- مالیات غیرمستقیم بر کالاهای دیگر
- عوارض گمرکی
- هزینه های درخواست ویزا
- مالیات بر اجاره منبع
- مالیات کشاورزی
- هزینه های سرمایه گذاری خارجی
- مالیات بر املاک
- و غیره
مالیات بر درآمد در استرالیا
استرالیا مالیات های مختلفی را برای شهروندان و مقیم های این کشور وضع کرده است که شاید مهمترین آنها، مالیات بر درآمد شخصی باشد. این نوع مالیات در استرالیا با عنوان مالیات مقیم استرالیا Australian resident tax شناخته می شود. طبق اعلام وب سایت اداره مالیات استرالیا نرخ های مالیات مقیم استرالیایی برای سال 2024- 2025 بشرح جدول زیر می باشد:
| درآمد مالیات پذیر | مالیات بر این درآمد |
| 0 تا $18200 (دلار استرالیا) | 0 |
| 18201 الی $45000 | 16% برای هر $1 دلار بالای $18200 |
| 45001 الی $135000 | $4288 به علاوه 30% برای هر $1 دلار بالای $45000 |
| 135001 الی $190000 | $31288 به علاوه 37% برای هر $1 دلار بالای $135000 |
| $190001 دلار و بالاتر | $51638 به علاوه 45% برای هر $1 دلار بالای $190000 |
مالیات بر شرکت ها در استرالیا
از دیگر انواع مالیات مهم و قابل توجه در کشور استرالیا، مالیات بر درآمد شرکت هاست. نرخ مالیاتی که با توجه به معیارهایی نظیر درآمد قابل ارزیابی و تخفیف ها محاسبه می شود. نرخ فول مالیات شرکت در استرالیا حدود 30% و نرخ پایین تر مالیات شرکت در این کشور حدود 25% می باشد. در صورتی شرکت اتان صلاحیت نرخ پایین تر را پیدا می کند که آن شرکت یک شرکت با نرخ پایه یا base rate محسوب شود. منظور از شرکت با نرخ پایه هم این است که کل حجم معاملات انباشته آن کمتر از $50 میلیون دلار باشد.
مالیات بر ملک در استرالیا
نوع دیگر مالیات در استرالیا که بسیار مورد توجه است، مالیات ملک یا Property tax می باشد. این نوع مالیات یک نوع مالیات سالیانه است که بایستی خریدار یا مالک ملک به دولت استرالیا پرداخت بکند. سوال مهم این است که این نوع مالیات در استرالیا چگونه محاسبه می شود و مبنای محاسبه چیست؟ واقعیت امر این است که مبنای محاسبه مالیات ملک در کشور استرالیا ارزش زمین یا لند ولیو می باشد. بدین ترتیب نرخ های مالیات ملک برای سال مالی 2025- 2026 به شرح جدول زیر می باشد:
| دسته کاربری زمین | جزو ثابت 2025/ 2026 | نرخ ارزش زمین 2025/ 2026 (جزو متغیر) |
| زمین مسکونی که مالک ساکنش است | $ 451.85 | 0.323% ارزش زمین |
| زمین مسکونی که مالک ساکنش نیست | $ 1694.45 | 1.187% ارزش زمین |
کشور استرالیا از نظر تعادل کار- زندگی در سطح بسیار مطلوبی قرار دارد و حقیقتا در این کشور فرصت های شغلی خوبی در انتظار کارگران ماهر خارجی است. منتها برای کار در استرالیا 2025 شما بایستی یکسری شرایط و الزامات را آماده بکنید. مثلا با دریافت جاب آفر استرالیا برای دریافت ویزای کاری مهیا شوید. همکارانمان در موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت در هر زمینه ای از مهاجرت کاری به استرالیا آماده راهنمائی هموطنان هستند.
