مالیات در کانادا

مالیات در کانادا به صورت منظم و مطابق قانون از شهروندان و افراد مقیم این کشور دریافت می شود. منتها در این زمینه بد نیست بدانید که مالیات ها در کشور کانادا به طور جداگانه ای هم توسط دولت فدرال و هم توسط خود استانها و قلمروهای کانادا اخذ می شود. درآمد مالیات پذیرتان همان درآمدتان پس از کاهش، تخفیف و معافیت های اعمال شده می باشد. که نرخ آن در سطح فدرال بر حسب میزان درآمد افراد بین 15 تا 33% متغیر است. همچنین مالیات بر شرکت ها در کانادا نیز از جمله شاخص ترین و مهمترین مالیات هاست که نرخ آن بسته به نوع شرکت و میزان سود شرکتها بین 9 تا 13% متغیر است. همواره برای ارزیابی شرایط مهاجرت به کانادا 2025 می توانید از خدمات مشاوره رایگان موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت بهره گیرید.

پیرامون سیستم مالیاتی کانادا

کانادا Canada از یک سیستم مالیاتی دقیق، کارآمد و تا حدودی پیچیده برخوردار است. که توسط پارلمان این کشور وضع شده و توسط دولت فدرال اجرا می شود. در واقع این دولت کاناداست که نرخ های مالیات بر درآمد فدرال را برای اشخاص وضع می کند. در کنار این، هر استان و قلمرویی نیز در کانادا نرخ های مالیات بر درآمد خودش را تعیین می کند. پس نرخ های مالیات بر درآمد استانی یا قلمرویی علاوه بر نرخ های مالیات بر درآمد فدرال اعمال می شود. در این نظام مالیاتی نیز انواع مختلف مالیات شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر املاک، مالیات بر حقوق، مالیات بر مصرف و نیز اعانات تامین اجتماعی تعریف شده است. که در ادامه به توضیحات بیشتری در این خصوص خواهیم پرداخت.

دسته بندی مالیاتی در کانادا

نظام مالیاتی کانادا چند نوع مالیات را بر شهروندان و افراد مقیم این کشور وضع کرده است. که اینها شامل مالیات بر درآمد (شخصی و شرکتی)، مالیات بر مصرف، مالیات بر ملک، مالیات حقوق کارمندان و نیز اعانه های تامین اجتماعی است. نرخ هر یک از این مالیاتها چه در سطح فدرال و چه در سطح استانی متغیر است. به همین دلیل نیز هر کدامیک از این مالیات ها نیز درصدی از کل مالیات کانادا را تشکیل می دهند. همان طوری که در نمودار گرافیکی زیر هم ملاحظه می شود، مالیات بر درآمد شخصی و شرکتی با سهم 47% بیشترین بخش از مالیات در کانادا را تشکیل می دهد. کمترین سهم با 2% نیز متعلق به مالیات کارمندان است:

مالیات بر مصرف در کانادا

همان طوری که اشاره شد، مالیات مصرف کلا 2% از کل میزان مالیات در کانادا را تشکیل می دهد. که خود شامل مالیات فدرال بر کالاها یا خدمات (GST)، مالیات استانی بر کالاها یا خدمات (PST) و مالیات ترکیبی بر کالاها یا خدمات (HST) می باشد. نوع اول که نرخ آن 5% بوده و پایه محاسباتی برای دو نوع دیگر است در سطح فدرال بر کالاها یا خدمات وضع می شود. نوع دوم مالیات استانی است که از استان به استان دیگر متغیر است و بالاخره نوع سوم مالیات ترکیبی است که GST و PST را در استان های مشارکت کننده ترکیب می کند.

مالیات بر درآمد در کانادا

در کانادا دو نوع مالیات بر درآمد وجود دارد که شامل مالیات بر درآمد فدرال و مالیات بر درآمد استانی و قلمرویی است. ابتداء از مالیات بر درآمد فدرال 2025 بحث می کنیم. این نرخ ها بر درآمد مالیات پذیرتان  اعمال می گردد. درآمد مالیات پذیرتان همان درآمدتان پس از کاهش، تخفیف و معافیت های اعمال شده می باشد. که نرخ آن در سطح فدرال بر حسب میزان درآمد بشرح زیر می باشد:

نرخ مالیات	آستانه درآمد مالیات پذیر
15%	$57375 دلار یا کمتر، بعلاوه
20.5%	$57375 دلار تا $114750 دلار، بعلاوه
26%	$114750 دلار تا $177882 دلار، بعلاوه
29%	$177882 دلاز تا $253414 دلار، بعلاوه
33%	درآمد بالای $253414 دلار

 از سوی دیگر نرخ های مالیات استانی و قلمرویی نیز مطرح است که در سطح کشور کانادا در نوسان است. با این وجود، مالیات بر درآمد استانی یا قلمرویی (به جز استان کبک) به همان شیوه مالیات بر درآمد فدرال محاسبه می شود و حداقل و حداکثر آستانه آن با توجه به استان های مختلف کانادا به شرح زیر می باشد:

• نیوفاندلند و لابرادور: 8.7% الی 21.8%
• جزیره پرنس ادوارد: 9.5 الی 19%
• نووآ اسکوتیا: 8.7 الی 21%
• نیو برونرویچ: 9.4 الی 19.5%
• اونتاریو: 5.05 الی 13.16%
• منیتوبا: 10.8 الی 17.4%
• ساسکاچوان: 10.5 تا 14.5%
• آلبرتا: 10 تا 15%
• بریتیش کلمبیا: 5.6 الی 20.5%
• یوکون: 6.4 الی 15%
• قلمروهای شمال غربی : 5.9 الی 14.05%
• نوناووت: 4% الی 11.5%

مالیات بر شرکت ها در کانادا

کانادا نیز مثل اغلب کشورها بر درآمد شرکت ها درآمد وضع کرده است. برای شرکت ها در کانادا، دو سطح نرخ مالیات شرکتی فدرال وجود دارد. اینها شامل:

• نرخ مالیات بر شرکت های کوچک CCPC
• نرخ مالیات فدرال شرکت عمومی

بر طبق قوانین موجود، نرخ مالیات بر شرکت های کوچک در کانادا در حدود 9% است. این نرخ پایین تر از نرخ مالیات فدرال شرکت عمومی است که با نرخ 38% شروع می شود. با این وجود پس از تخفیف مالیات فدرال 10% و کاهش مالیات عمومی تا 13%، نرخ مالیات شرکت عمومی در کانادا 15% است.

مالیات بر ملک در کانادا

خیلی از سرمایه گذاران خارجی به دنبال سرمایه گذاری در بخش املاک کانادا هستند. اما برای انجام این نوع سرمایه گذاری شما بایستی مالیات بر ملک Property tax را مدنظر قرار دهید. نرخ مالیات بر ملک در کانادا نیز بسته به استان های مختلف کاملا متغیر است. متوسط این نرخ در کانادا فعلا 2.82% می باشد. همان طوری که در تصویر پایین هم ملاحظه می شود، پایین ترین نرخ مالیات بر ملک با 1.62% مربوط به استان ساسکاچوان و بالاترین نرخ با حدود 4.46% مربوط به استان مونترال می باشد:

یکی از راه هایی که منجر به اخذ سریع و آسان اقامت دائم کانادا می گردد، روش کارآفرینی و اخذ ویزای استارتاپ کانادا (SUV) است. روشی که فقط با داشتن یک بیزینس پلن Business plan قوی و نوآورانه و با تامین سرمایه از شرکتهای سرمایه گذار کانادایی می توانید ضمن شروع بیزینس اتان در کانادا همچنین به مجوز اقامت این کشور دست یابید. همکارنمان در موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت آماده اند تا مشاوره های تخصصی در زمینه ویزای استارتاپ کانادا و نحوه اخذ نامه حمایتی (Letter of Support) به شما ارائه دهند.