مالیات در ایتالیا

مالیات در ایتالیا در سه سطح شامل مالیا ملی، مالیات منطقه ای و مالیات شهری قابل بررسی است. انواع مختلف مالیاتی نیز شامل مالیات بر درآمد شخصی و شرکتی از شهروندان و مقیم های ایتالیا اخذ می شود. در بین انواع مختلف مالیات در این کشور نیز مالیات بر درآمد IRPEF اهمیت زیادی دارد. نرخ این نوع مالیات در کشور ایتالیا نیز بین 23 تا 43% متغیر است. در کل، افراد ساکن در ایتالیا بایستی اظهارنامه مالیاتی خودشان را تکمیل کرده و کد شناسایی مالیاتی دریافت کنند. چرا که شما برای انجام هر گونه امورات اداری و یا انجام فعالیت تجاری در این کشور نیازمند کد شناسایی مالیاتی هستید. مشاوره های تخصصی در خصوص مهاجرت به ایتالیا 2025 را می توانید از کارشناسان موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت دریافت کنید.

نظام مالیاتی در کشور ایتالیا

در بین کشورهای اروپایی، سیستم مالیاتی در ایتالیا از جمله سیستم های پیشرفته و متکامل است. در قالب این سیستم مالیاتی انواع مالیات ها شامل مالیات بر دارایی، مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر درآمد شرکت ها، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث و غیره از مودیان دریافت می شود. در بین این مالیات ها نیز مالیات بر درآمد شخصی در ایتالیا بسیار مهم بوده و از 23 تا 43% متغیر است. همچنین مالیات بر ارزش افزوده در ایتالیا که بر کالاها و خدمات اعمال می شود در حدود 22% می باشد. همچنین مالیات بر دارایی نیز در ایتالیا مطرح است که شامل مالیات بر دارایی 0.2% و مالیات بر املاک 0.6% است.

مودیان مالیاتی نیز شامل شهروندان ایتالیایی و اتباع خارجی مقیم ایتالیاست. که اداره مالیات ایتالیا بر پایه سطح درآمدی اشان از آنها مالیات اخذ می کند. در ادامه به توضیحات بیشتری در خصوص مالیات ها و نحوه مالیات گیری در کشور ایتالیا خواهیم پرداخت.

مالیات بر درآمد در ایتالیا

طبق قوانین مالیاتی کشور ایتالیا، کلیه اتباع خارجی که در این کشور کار درآمدزایی انجام می دهند ملزم به پرداخت مالیات بر درآمدشان هستند. در ایتالیا مالیات بر درآمد شخصی (PIT) با عنوان Imposta sui redditi delle persone fisiche (IRPEF) شناخته می شود. در ضمن ناگفته نماند که افراد در ایتالیا، مشمول سه نوع مالیات بر درآمد هستند که آنها شامل:

در جدول زیر می توان با نرخ مالیات بر درآمد شخصی در سطح ملی ایتالیا 2025 آشنا شد:

درآمد مالیات پذیر (EUR)	نرخ مالیات (%)
0 تا EUR 28000	23%
28001 تا EUR 50000	35%
50001 به بالا	43%

شرایط معافیت مالیاتی در ایتالیا

فردی که واجد شرایط مقیم مالیاتی ایتالیاست می تواند از معافیت مالیاتی بهره مند شود، منتها به شرط اینکه کلیه شرایط اعلامی توسط قانون مالیات ایتالیا را تامین بکند و بتواند آنها را مستند کند. در کل معافیت مالیاتی در کشور ایتالیا به سه دسته کلی به شرح زیر تقسیم می شود:

• معافیت مالیاتی کار
• معافیت مالیاتی خانواده
• معافیت های مالیاتی دیگر برای مخارج

مثلا معافیت مالیاتی کار بسته به و درآمد شامل درآمد کار، درآمد بازنشستگی و درآمد خوداشتغالی متغیر است. بر این اساس نیز معافیت مالیاتی درآمد کار در ایتالیا به شرح زیر است:

درآمد کار (به واحد یورو)	مقدار معافیت مالیاتی (به واحد یورو)
تا EUR 15000	EUR 1955
15001 تا 28000	EUR 1910+ 1190*(28000-Gross income)/ 13000
28001 تا 50000	EUR 1910 * (50000- Gross income)/ (50000- 28000)
بالای 50000	0

مالیات بر درآمد شرکت ها در ایتالیا

از جمله مالیات های مهم و قابل ذکر در ایتالیا، مالیات بر شرکت هاست. در واقع شرکت های ایتالیایی ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد شرکت ها هستند. که در کشور ایتالیا به دو نوع مالیات دسته بندی می شوند. که شامل مالیات بر درآمد imposta sul reddito sulle societa به اختصار IRES و مالیات تولید منطقه ای موسوم به imposta regionale sulle attivita prosuttive به اختصار IRAP می باشد. که طبق قوانین ایتالیا، نرخ هر یک از این مالیاتها به شرح زیر می باشد:

البته باید توجه داشت که نرخ های IAP مختلف در ایتالیا برای شرکت های خاص (یعنی بانک ها و شرکت های مالی، شرکت های بیمه و غیره) قابل اعمال است. همچنین مناطق مختلف در کشور ایتالیا دارای اختیاراتی هستند که تا نرخ های IRAP را افزایش یا کاهش دهند.

در حال حاضر دو گزینه مهاجرت به ایتالیا 2025 یعنی تحصیل در ایتالیا و کار در ایتالیا طرفداران زیادی دارد. این دو مسیر مهاجرتی نهایتا به اخذ مجوز اقامت از کشور ایتالیا منجر می شود. اما برای تحصیل در این کشور شما نیازمند اخذ پذیرش از موسسات آموزش عالی ایتالیا و برای کار در این کشور نیز نیازمند پیشنهاد کاری هستید. در هر دو مورد شما می توانید از طریق ارتباط با وکلای مجرب موسسه مهاجرتی سفیران سروش سعادت به مشاوره های تخصصی و خدمات مهاجرتی دست یابید.